先胜-全面预算白皮书

1. 预算业务&系统5大趋势 

 

20世纪初，“预算”正式应用于企业管理。随着经济环境的日渐复杂和竞争的愈发激烈，传统的企业级全面预算已无法满足精细化管理、赋能业务发展、敏捷应对外部变化、即时指导业务变化等需求。数字化时代下，全面预算管理的发展趋势主要发生了以下变化：

 

1.1 从“计划跟不上变化”到动态实时滚动

过去做预算是以财务预算为主，从财务角度来看自然是按期间、按月、按年来定计划、做考核；但业务发生是连续性的，此外由于当下的环境不确定性越来越高，企业需要更频繁地反映业务变化并进行模拟测算和计划调整，因此需要实时滚动，实现从传统静态目标预算走向动态周期运营，不断提高企业的应变能力。

 

1.2 日趋深入业务、做细颗粒度

“财务归财务、业务归业务”的局面在一些企业中逐步打破。管理者们认识到全面预算不是财务预算的简单叠加，而应以企业的生产经营计划为底层支撑，如按照产品线、客户、区域等维度分解收入和成本。深入业务动因、理解业务，已成为普遍共识。这需要在预算编制过程中就带入业务动因，才能确保计划目标的达成、或明 确未达成的原因并加以改进。

 

1.3 从“拍脑袋”到数据驱动决策

与过去依赖于人脑的决策相比，基于数据的分析决策才是科学、可靠的。数字技术的成熟，让企业能够获取更全面的数据支持，从而做出更科学和精准的预算决策。特别对于那些规模庞大、复杂性高、业务运转快速的企业，对分析决策的即时性、穿透性、前瞻性和可落地性等方面的需求尤为迫切。

 

1.4 从追求大而全到场景化

所谓场景化，是对企业生产经营的具体场景做出模拟预测。比如制造企业需要对上游原材料的量价变化进行模拟测算以指导产品定价，医药企业的研发创新投入需要测算盈亏平衡，连锁零售企业需要模拟测算开店闭店计划对财报的可能影响……等等。场景化是预算从过往的“大而全”迈向精细化、业务纵深并指导日常经营管理的利器。

 

1.5 从集团管控到业务赋能

传统的预算模式主要是靠管理引领，用数据佐证。而未来的预算模式则更侧重于数据，用数据驱动管理提升。

财务人员要从原有的单纯的财务预算体系中跳脱出来，更多地为业务提供洞察和助力，从业务价值链的角度串起企业整体的预算流程。比如，对企业的研发、生产、经营、销售等进行价值链建模分析，找到提高企业整体价值和降低成本费用的环节，并根据实际情况对预算进行调整，是企业提高自身管理能力和竞争力的关键所在。

 

 

2. 导航仪式预算管理：实用！

 

为帮助更多企业搭建敏捷的计划与分析体系、赋能业务决策，先胜业财作为国内领先的业财融合解决方案服务商，率先推出了新一代导航仪式预算管理系统，突破传统预算工具的性能瓶颈，以高性能、可扩展、敏捷灵活的产品特性和最佳用户体验在大型企业中广泛应用。

 

2.1  业务模型+多维财务模型，兼顾“全覆盖”与“深挖掘”

先胜-预算系统采用业界领先的自主研发架构，突破了传统EPM厂商只依赖多维模型的技术架构限制。在高性能的多维模型进行多维度汇总分析基础上，配合以“分布式架构”的关系库业务模型来编制明细的业务计划预算内容。

这样既满足了预算的“广覆盖”需求，即从中长期预测到预算编制、到审核到控制到分析、到滚动预测到调整到考核形成闭环；又实现了预算的“深挖掘”，即各个专项预算到财务预算的深度融合，紧密勾稽，敏捷地支持预算管理的业财融合需要。

 

2.2  业财关联勾稽的数据模型，让预算深入业务

先胜-预算系统强大的数据处理能力，实现了各类数据的拉通及映射转化，通过“数据图谱”技术找到数据相互之间的关联关系，按照PDCA的管理思路，把相关的数据按主题进行聚集形成多视角的模型，并形成模型之间的联动。构建精细化的数据源-模型-全局联动-模拟预测，让预算编制更自动、预算审核更智能、预算分析更深入。

 

2.3  强化预算执行控制，打破"只预不控”

要突破“只预不控”的局限，全面预算系统不能仅仅是数据的抽取，而应该与前端业务系统充分融合。通过先胜-预算系统，可以在业务行进的第一时间及时看到预算的占有、可用额度的情况，同时可以把预算管理的要求如控制时点、控制强度、控制依据、控制方式、控制颗粒度等反馈到前端业务系统。

2.4  全可配置式的自助分析，差异精准定位

先胜-预算系统具备的“低代码”配置能力，能够帮助预算管理人员自助式的定义仪表盘、选择分析的数据、哪些数据进行关联、哪些数据进行呈现，即进行全可配置式自助分析，比如预实分析、同比环比分析、排名分析、对标分析、预测分析、多场景模拟假设分析等都可以灵活配置，还可以层层穿透和钻取。

 

2.5  可组装可扩展的平台，支持业务人员可视化参与

先胜-预算系统底层环节完全解耦，可根据企业具体的管理要求灵活的进行组合。例如数据建模能力、数据集成能力、数据展现能力、规则计算能力等，都可通过“低代码”让业务人员可视化的参与，快速搭建各种个性化的近期要重点突破的主题应用，紧跟市场变化。

 

2.6  信创替代，无缝切换旧系统，功能扩展增强

先胜业财凭借多年实施经验，沉淀了快速迁移解决方案，能够通过系统化的工具实现企业既有的系统配置资产向先胜-预算系统迁移的无缝安全落地，不仅确保原有功能顺畅继承，还可以再进一步拓展创新功能，实现业财融合的「增强扩展」。整体迁移过程只需四大步骤，就可轻松的将客户原有系统中的表单、模型、规则、数据等应用资产快速进行迁移落地。

 

 

3. 六步轻松开启全面预算

 

尽管先胜-预算系统底层技术复杂且功能强大，但用户的使用体验却十分简便、简单，是一款真正高性能&“用户自助”的产品。托拉拽的简单操作、友好的用户界面，让预算管理人员能够快速上手，只需 6步就能开启预算之旅：

 

 

3.1 步骤1——预算目标制定&分解

先胜-预算系统可以整合历史数据、外部市场数据，以及各业务线的实际运营数据，帮助企业科学设定预算目标，避免“拍脑袋”的决策。比如，不需要手工计算就能快速清晰地看到每个产品的净利润情况；还可以模拟不同销售量、产品价格波动对收入、成本、利润的影响，基于实际情况进行目标调整，规避以往预算博弈中过分追求目标的合理性、而忽视科学性的问题。在预算目标分解时，可以根据业务逻辑多版本、多方式的将集团年度目标分解到部门、产品、员工、客户等多个维度，并自动校验数据合理性。

 

3.2 步骤2——预算编制

通过简单的拖拉拽操作用户就能根据企业的组织架构、业务流程，自行设定预算编制的填报和审批流程。根据财务、业务不同角色用户的操作习惯，先胜-预算系统还提供多种填报方式，还支持批量Excel导入导出，确保预算编制的过程更加高效、灵活。在填报预算过程中，财务人员可按需配置各种校验规则，确保录入数据的合规性与准确性。例如，市场推广费用不能超过销售收入的5%，当编制人员录入数据时，系统会自动校验并提示。为确保预算编制流程的顺利推进，系统提供全面的通知提醒功能，帮助各个部门和预算编制人及时完成任务。

 

3.3 步骤3——预算汇总与审批

当多个子公司、事业部提交预算后，系统会自动将这些预算数据按层级汇总至集团，在预算合并过程中，系统会保留各层级的合并明细，确保满足监管机构的披露要求。
系统支持多版本管理和多层级审批，允许各部门或子公司根据实际情况进行多次预算修订，管理层能够灵活配置审批流程。审批过程中，所有的修改建议和批注都能保存在系统中，便于后续追踪和调整。
此外，管理层能够随时查看哪些审批节点已经完成，哪些仍在进行中，如果某个部门未及时完成审批，系统会发送提醒通知，确保流程不被延误。

 

3.4 步骤4——预算执行与控制

为了规避预算执行两张皮，先胜-预算系统通过接入实际业务数据，监控各项指标的实际数据来跟踪预算执行情况，并生成执行偏差分析，当某一预算项超出预设的范围时，系统会自动发出警报，差异预警还可以层层下钻定位差异原因。
此外在预算的控制方面，企业可以根据自身的管理需求，在先胜-预算系统中灵活设定符合业务流程和管理层要求的预算控制策略，并对接费控、采购等系统帮助企业更好地控制成本并优化预算管理。

 

3.5 步骤5——预算调整与滚动预测

由于市场环境的不确定性，预算从过去关注“全局、长周期、静态目标”向“特定业务、短周期、动态调整”转变。先胜-预算系统支持灵活的预算追加、调拨、分拆等预算变更处理，还可以实时呈现预算变更后对后续分析考核 产生的影响。 此外，预算对企业运营的动态指导日益受到重视，“近详远略”、滚动预算的频次、精准度等要求不断提升。

通过先胜-预算系统可以进行灵活的滚动测算。例如，在一些制造企业中，经营要素变动非常频繁，可能需要每天提供包括售价、成本、利润数据在内的“日报”，根据每日价格动态观察利润变化进而对第二天的经营工作进行干预指导。

 

 

 

3.6 步骤6——预算分析与考核

通过先胜-预算系统，用户能够灵活搭建满足不同层级、不同条线、内外部管理等不同需求的多维度、多场景、穿透式分析报表。比如，可以按区域、营业部等不同维度进行差异分析与比较，寻找业务发生的原因；预算管理人员能够快速自定义分析模型、选择分析的数据，哪些数据进行关联，哪些数据进行呈现，预算分析像搭积木一样便捷。先胜-预算管理提供企业完整的多层级预算指标库，统一绩效考核的指标定义、计算规则等，自动生成预算完成率报表，为考核企业业绩目标达成率、绩效激励提供支持。

 

 

 

4. 头部标杆案例

 

预算最显著特点就是前瞻性和预测性，充分利用数字技术，结合具体业务场景“算赢未 来”是预算系统给企业带来的最大价值。先胜-预算系统突破了传统以财务预算为核心，静态、固定周期的目标预算模式，基于先胜业财独创的场景化敏捷建模技术，围绕业务对象全生命周期进行动态、持续的测算分析，帮助企业将集团战略落到日常经营活动中，提高资源分配有效性的同时，更敏捷地应对外部环境地变化「算赢未来」。

 

4.1 实时经营计划测算实现降本增效

W集团是知名的国有制造企业，是其所属细分领域的龙头企业和行业标准制定者之一。由于集团采的业务模式是“以销定产”，产品定价模式是“原材料+加工费”，因其核心主材铝锭占生产成本比重较大，而铝锭价格受外部因素影响变动非常大，需要产品销售价格快速及时做出调整，其供应链计划也需要根据价格波动实时调整。因此，集团希望能够准确预测采购、销售、排产计划等对经营结果的影响。

集团通过先胜-预算系统，打通了“从业务交易数据-财务结果数据的链条”，实现产供销一体的模型联动，围绕集团价值链条构建了从「销售报价-运营管控-绩效分析」的管理闭环，实时开展经营计划测算，为决策提供科学依据，并通过即时调整产供销策略实现了集团的降本增效。

 

 

其中以实时的客户报价测算为例，通过先胜-预算系统，将影响产品价格的各种因素进行敏感性分析建模，销售人员可进行实时的what-if产品报价测算，只需选择相应的产品型号、运输方式、加工工艺等信息，就可实时获得测算结果，比如客户在自提、非自提的情况下各应该报价多少，当铝锭价格上涨到a值时应该报价多少才能保证达到预期的收益。通过即时调整供销策略，集团在一年之内实现了降本上亿元。

 

 

4.2 投资预算流程提速50%+

G集团是全球知名的投资管理与商业创新公司，集团在国内投资、管理的数百处资产分布在国内40多个区域。集团在资金侧引入公募投资者，通过核心资产运营能力让投资者实现分红，并根据当时投资协议进行退出，确保利润率/ROE是集团当前业务模式下的重中之重。因此，管理层需要实时了解投资是否正确、各资产运营情况是否健康、当前投资收益和未来资产增值是否符合预期并据此做出及时的调整措施。

通过先胜-预算系统，集团不仅能够实时了解各资产运营情况的变化给收入、经营利润带来的直接影响，收入预算自动化、费用填报与分摊精细化、以及敏捷灵活的投资测算让集团资产运营管理和决策效率更高。

 

 

其中，资产的全方位价值分析是经营者和决策者处置资产的重要依据，通过先胜-预算系统，集团搭建了多模型多维度的聚合分析，全面反映各个层级逐级深入的分析及管控要求。比如，可按照资产所处阶段（建设期、运营期、成熟期等）对同类型资产的投资回报情况进行多维度对比分析和展示，以及各因素对收入增减的贡献值分析、各周期收入变动分析、多版本预实对比分析等等。

通过先胜平台，G集团原有的投资预算的流程提速了50%以上，极大的缩短FP&A财务分析团队的业务流程时间，有效提升资产管理质量与效率。

 

在数字技术快速发展的今天，敏捷、灵活的全面预算管理是企业应对动荡市场环境、解决具体经营问题的同时，支撑企业战略达成的有力保障。先胜-全面预算以其卓越的性能和全面的功能，为企业财务数字化转型提供了强有力的支持，深度满足了企业长期规划和发展需求。此外，通过百余家大中型企业的成功实践落地，先胜业财积累了完善的方法论，能够帮助客户快速完成场预算场景的构建。